股轉動態
股轉動態正文
全國股轉公司開展會計師事務所“新三板執業第一課”
2021-03-31 A - A +

 

為加強對首次從事新三板業務的會計師事務所(以下簡稱“新執業所”)的日常監管和服務,幫助新執業所盡快了解新三板業務監管要求,督促其從業人員在執業過程中明規矩、守底線,推動提高會計師事務所新三板業務執業質量,2021年3月30日,全國股轉公司舉辦了首場“新三板執業第一課”專題培訓會,并同步向與會的新執業所發送了《關于告知會計師事務所首次從事新三板業務相關事項的函》(以下簡稱“展業告知函”)。來自16家新執業所的新三板業務合伙人、內部質量控制合伙人及新三板業務骨干約300人通過在線方式參與培訓。

本次專題培訓重在向新執業所講解重點業務規則,傳達監管要求,提示相關業務風險。一是解讀《會計監管風險提示第6號——新三板掛牌公司審計》等新三板會計審計監管相關規則。二是講解年報審查重點問題、掛牌審查財務關注要點等監管要求。三是通報新三板執業會計師事務所違法違規典型案例。

作為“新三板執業第一課”的安排之一,全國股轉公司同步向新執業所發送了展業告知函,對會計師事務所日常監管服務事宜進行了說明。一是督促其學習知悉新三板會計審計監管要求,落實執業準則規范,履行中介機構責任,切實提升新三板業務的服務質量。二是介紹全國股轉公司針對會計師事務所提供的培訓安排等服務事項,相關主體可在全國股轉公司官網或官微及時獲取培訓信息。三是說明全國股轉公司針對會計師事務所的監管聯系人機制,并提供具體對接人及聯系方式,確保雙向溝通順暢。

“新三板執業第一課”是全國股轉公司在新《證券法》實施的背景下,面向新執業所開展的重點專題活動。2020年3月1日實施的新《證券法》將會計師事務所從事證券服務業務由資格審批改為備案管理。新《證券法》實施以來,共有16家新從事證券服務業務的會計師事務所進入新三板市場從業,承接了41家掛牌公司2020年年度報告審計業務。鑒于新執業所的證券業務經驗、特別是新三板業務經驗相對不足,從業人員對新三板監管規則了解不夠深入,因此,全國股轉公司通過開展“新三板執業第一課”,對新執業所發送展業告知函并進行業務培訓,幫助其提高掛牌公司審計工作質量,后續將根據新執業所進入市場的情況不定期開展。

全國股轉公司一直高度重視包括會計師事務所在內的中介機構的執業質量,通過加強指導和服務等方式,積極引導會計師事務所履職盡責,更好發揮資本市場“看門人”作用。下一步,全國股轉公司將持續做好新三板執業會計師事務所的執業監管和常態化專業培訓,促進提高掛牌公司財務信息披露質量,為新三板持續改革創新夯實基礎。

ccyy_国产学生门事件在线观看_人人看碰人人免费